◆ 삼성엔지니어링
- 4분기 실적인 비화공 원가개선으로 시장기대치를 상회.
- 시장 기대치보다 보수적인 올해 가이던스를 제시. 그러나 가이던스 자체보다 실제 파이프라인에 주목할 필요가 있다는 판단.
- ▲지난 3분기 실적을 통해서 원가율 안정화 가능성을 보여줌 ▲개선되는 업황 속에서 풍부한 잔고를 바탕으로 수익성에 기반한 프로젝트 취사선택 가능 ▲동사는 글로벌 설계조달시공(EPC)기업 중 가장 돋보이는 경쟁력을 보유. EPC 업황 대표 기업으로서 추가적 리레이팅 기대.

◆ 코스메카코리아
- 올해 국내 매출의 안정적인 성장, 중국 법인의 성장률 회복, 자회사 '잉글우드랩'의 실적 턴어라운드 기대.
- 국내 음성 제2공장, 잉글우드랩 인천 공장, 중국 절강성 공장 완공으로 모든 지역의 생산능력(Capa)을 증대할 전망이며 미국 또한 올해 말까지 Capa가 50~100% 확대될 가능성 존재.

◆ 휠라코리아
- 실적 발표까지 변동성 확대 예상되나, 글로벌 성장 스토리 유효하며 주가 하락 시 매수 관점에서 접근 권고.
- 자회사 아쿠시네트는 전년동기대비 감익 전망이나, 1분기에 타이틀리스트 프리미엄 공 출시로 인한 실적 개선 기대.